对账的六个小技巧
两账对账步骤?
两账对账步骤?
往来单位对账主要是为了核对债权债务。;核算单位与有关单位的债权债务,核实双方的记录是否一致。主要有以下几个技巧。
1、往来账户自查
在与其他单位核对余额之前,应核算所有经济业务并结算余额,然后在:自检往来账户。
①查看经常项目余额的大小和方向,看有无异常余额和方向。如有异常情况,应重点审核相应的明细账,如应收账款余额为负。
(2)审查明细账时,要逐笔浏览账户有无异常金额和异常借贷汇总。如有异常金额或汇总,应复核相应的会计凭证和原始凭证,确保往来账户无错账金额。
③逐笔审查业务自始至终的会计凭证和原始凭证,记录日期、金额、发票号等。用于与另一家公司对账。
2.平衡检查
(1)在自查往来账户的基础上,核对与对方公司的余额。如果双方余额一致,说明双方的业务记录是正确的。如果双方余额不一致,计算两者的差额,分析差额的方向和大小。:查看是否有与差额金额相同的业务;判断是否存在未清项目,是否需要编制余额调节表进行调整;检查是否存在金额相同为差额一半的业务,判断账户方向是否有误。
(2)如果双方期末余额不一致,可以分段查看余额,即按月或按季度查看。如果中间某个时点的余额一致,则可以判断该时点之前的业务记录是正确的,只需要核对该时点之后的账目。
3、检查金额
①双方平衡不一致的原因很多。如果不能通过分析差额来确定双方余额不一致的原因和季节,就要核对金额。有两种方法可以检查金额,:。
②核对双方业务金额,不是按时间顺序逐一核对,而是分别核对借方金额或贷方金额。
③核对公司的借方金额或贷方金额。;的活期账户,并找出借方金额或贷方金额对应的业务。如果这类业务对余额没有影响,那么问题可能存在于与借贷没有对应关系的业务中。这可以缩小详细检查的范围,从而减少对账工作量。
银行流水怎么和明细账快速核对?
如果想加快流量的增长,主要可以设置一个系统自动运行,可以进一步加快对账的速度。
同时要加强对那些账户的日常监管,可以进一步加快速度,进一步提高效率。会计从银行收到银行流水明细账和银行回单,如何快速查看银行回单是否有缺页?
大多数会计师的做法是,根据银行逐一核对确认回单和银行流水,准确率高,但也需要时间。。