收到备用金的账务处理
对公取备用金如何做会计分录？
对公取备用金如何做会计分录？
企业单位从基本户开户银行对公结算账户中提取现金用作企业备用金的，在财务核算处理时，应计增库存现金科目余额，同时，减计银行存款科目，会计核算记账分录为，借记库存现金科目-备用金明细科目，贷记银行存款科目-基本户银行存款明细科目。
公账转备用金流程？
首先按公司财务流程操作先走内部流程，比如出纳填写支票使用登记簿并通过财务主管或主管会计审核。
其次出纳再填写现金支票，在现金支票上填写取现日期、取现金额、用途（写备用金）、盖财务专用章，满足 《现金管理暂行条例》，即可取现。
冲备用金怎么做分录？
备用金是公司正常经营过程中各业务部门为了避免过多个人垫付而从财务支取的临时借款，一般是随用随销。
领备用金时:借:其他应收款-*
* 贷:库存现金/银行存款 。
冲备用金销账时，根据业务类型及开具的发票内容，借:管理费用/财务费用/主营业务成本/其他业务成本 贷:其他应收款-**
多余备用金，记账凭怎么做？
第一种普遍情况：1.备用金有的人直接在现金科目设置一个二级科目叫现金-备用金，这个备用金不冲销。2.也可以挂账到个人，例如：借：其他应收款——（个人备用金）贷：现金 第二种情况：你说其余现金老板拿走了，那么你当老板领备用金，然后等老板拿发票来报销再冲销，这样当差旅费等费用处理，例如：第一步，借：其他应收款——老板（个人） 贷：现金
第二步，借：管理费用/营业费用
贷：其他应收款——老板（个人） 最后，“其他应收款”这个科目虽然最后余额为0。这样做的话，只要查帐簿，就可以知道什么时候、有什么人报销过。一目了然。
具体入什么费用，看来报销的人是什么科室的。
员工借备用金会计分录？
备用金是指企业报给单位内部各职能科室用作零星开支的备用现金。备用金的核算通过在“其他应收款”账户下设置明细账户“备用金”进行。备用金的基本账务处理如下：
拨付备用金时：
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
核准备用金的花费时：
借：费用类账户
贷：其他应收款——备用金
期末收回备用金时：
借：银行存款
贷：其他应收款——备用金