预收账款怎么转入应付账款
预收账款调账怎么调？预收账款调账怎么调？
预收账款调账怎么调？预收账款调账怎么调？
1.调整“预收账款”进“其他应付款”核算；对应原分录调整，则：借：预收账款 200万元,贷：其他应付款 200万元
2、“预收账款”从“其他应付款”中转出；对应原分录调整，则：
借：其他应付款 100万元
贷 ：预收账款 100万元
3、剩余款项从“其他应付款”中支付。
借：其他应付款 100万元
贷：预收账款 100万元
其他应付款可不可以转入预收账款？
预收账款转其他应付款处理： 如果是当时科目用错（事实就是其他应付款，而不是预收账款）就写成：更正*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目，预收账款金额是贷方红字 如果是调整（平常就用其他应付款代替预算账款科目的），就写成：调整*年*月*号凭证预算账款--*单位到 其他应付款--*单位科目。 预收账款不可以转其他应付款； 如果将预收账款计入其他应付款的话,属于会计差错,是需要更正的。
怎么合并应收预收，应付预付？
可以合并处理 但是在资产负债表中最好重分类 合并是预收账款的借方计入应收账款的贷方 应付同理 合并后剩下应收和应付。
正常情况下，应收和预收只设一个科目，应付和预付只设一个科目。而应收、预收、应付、预付在财务报表中的体现是根据明细账科目余额而定，而不是根据总账余额。但是现在不少财务公司或企业为了省事，就直接按照总账余额进行填列。其实资产负债表中除利润是可以填负数，其他是不应该填负数。合并应收预收 应付预付：应收对应付，预收对预付，应收的借方计入应付的贷方，应付的借方计入应收的贷方，预收的贷方计入预付的借方，预付的贷方计入预收的借方。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
怎么把应付账款调为预付账款？
应付账款是记录企业负债的往来性账户，其余额一般应该在贷方。如果偶然出现在借方，其借方的余额，实际上是该企业的债权资产。可以转为预付账款账户。应为预付账款是一个记录企业资产的往来型账户。所以应付账款转预付账款的会计分录为：
借：预付账款
贷：应付账款
但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在应付账款和预付账款两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个一级账户下都开设同一家供应商的明细账户。
因为两边(即债权账户和债务账户)都开设同一家供应商的明细账户，会造成同一家供应商的往来账无法及时抵冲，使得公司的债权债务虚增。
扩展资料：
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。
但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料来源：