对账单的正确方式
冲账的正确方法和步骤？
冲账的正确方法和步骤？
冲账一般在会计凭证录入错误的情况下，先冲销错误凭证，再按正确凭证录入。例如：收到客户银行转入货款5万元，凭证做成：
借：现金 5万元 贷：银行存款5万元，那么在做凭证更正分录时，应先按原凭证做红字冲销，即：
借：现金 -5万元 贷：银行存款-5万元，再按正确的会计处理方法做相应凭证，即：
借 银行存款 5万元，贷：应收账款5万元。
跟客户对账说话技巧？
一、自己再统计下每个单位的帐，要确保数量、金额正确。毕竟这是发给外单位的，自己先核对正确，省得对来对去麻烦。
二、对账方法就是看跟之前是咋个对的，是他们发明细过来还是你自己发给他们，打个电话过去问下对方就是了。
三、对账是很简单的，无非就是月初结存数加减上本月发生数，算出本月结存数就可以了。
电子对账怎么操作？
1，把Ukey插在电脑主机上。
2，电脑回自动弹出网银登录界面，点击底下的“电子对账平台”。
3，输入账户信息后点击“登录”。
4，进入对账页面后根据自己的账户情况点击“相符”或者“不相符”。
5，弹出确认框点击“确认”即可。
6，点击“确认”后会弹出对账结果即可完成网上电子对账。
交班对账单怎么重新打印？
具体操作方法步骤如下 ：
交班表也就是审计表是用来交账用的，一般只能打一次。正确的用法：是作审计前先对抽屉里的钱款等实际账目和审计表上一样，然后就做审计。如果出现打印机故障等无法打印的情况，华仪的酒店管理软件是可以做二次审计的，即重新审计，当然这有权限控制。即使不用二次审计这个功能，也可以任何时候打印操作员经手明细账这个表，和审计上的内容是一样的，跟财务说明下就行。
赛龙的软件不是很清楚，但一般审计完成后就不能重新打印了。这主要是审计要求比较严谨，如果随便打印审计也就起不到监督控制的作用了。建议查找下当天的操作明细打印下跟财务做说明。
企业怎么通过银行对账单来调账？
一、金额较大:如果银行账上过了好几百万的现金,但凭证上体现不出来,那么就要编制凭证和报表,不过要注意一点点的调,如果一次性调太大了,就会被税务注意的.
二、银行余额小,现金余额大:现金余额大于银行余额,将部分现金存入银行就可以减少现金余额增加银行余额,年底时要注意现金余额不可过大,银行存款余额每一笔都要跟银行的对账单对好,做好银行存款余额调节表.
三、银行日记账与银行存款对不上:如果时间不太长,那可以一笔笔的找,找出来后再调,最好是以银行的数字为准.如果时间太长,过好几年了,那找起来就麻烦了.工作量大又费时间,一不留神,那笔账就过去了.
四、银行存款出现负数:银行存款出现负数,如果记账没有差错,就是因为进账单未入账的太多造成的,真正意思上是没办法调整的,只有将未达账追回来入账.一般情况下,进账单回来都是借银行存款,贷应收账款,所以你在编制资产负债表的时候,如果货币资金出现负数,可以直接从应收账款金额中调整一部分到货币资金中,从而使资产负债表好看一点.但不需要实质性的进行调整,根本的办法还是减少未达账.
银行调账,虽然说一年就一二次,但如果搞不好,就容易出问题,银行直接连着税务,银行账面和会计账面不符,一般都是以银行为准.
银行对账的常见问题
(一)以现金支付交易款,偷逃税款
根据国家现金管理制度和结算制度的规定,企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理,在规定的范围内使用现金,不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算.所以企业在经营过程中所发生的一切货币收支业务都必须通过企业银行存款账户进行转账结算.而企业为了逃避缴纳税款,在日常交易中通过大量使用现金交易达到隐瞒收入偷逃税款的目的.
(二)出借银行账户,帮助其他企业和个人偷逃税款
现金,躲避正常缴纳的税款,将银行转账支票通过第三方的银行账户转存和套取现金,达到隐瞒收入偷逃税款的目的.
(三)收入不入账,偷逃税款
企业通过收入不入账的手段来达到偷逃税款的目的,主要表现为两种方式:
第一,企业在收到资金后,财务核算上不作任何账务处理,直接将资金一次或分次转出.
第二,企业在收到资金后,财务核算上不作营业收入账务处理,而以借款或往来款的名义入账,然后一次或分次核销.
(四)挪用资金,用于私人利益
挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大,内部控制不完善的企业.这种情况一般是在银行对账单上先出现一笔资金支付,然后一次或分次转回,资金的支付可能以现金的方式进行,也可能流向证券营业部等其他单位.
(五)通过伪造银行对账单,隐瞒收入偷逃税款
伪造银行对账单的情况多见于内部控制不完善的企业.企业货币资金的管理和控制应遵循职责分工、交易分开、内部稽核、定期轮岗制度的原则.