现金多了会计账务处理
客户多给了货款，账务怎么处理？
客户多给了货款，账务怎么处理？
多给的应退回给客户，或者当预收款项到时候再少收相应金额
会计分录有两种，如下所示：
第一种
收到时：
借：银行存款/现金
贷：应收账款(实际应收的金额）
其他应付款-X公司（应退回部分）
退回时：
借：其他应付款-X公司（应退回部分）
贷：银行存款/现金（应退回部分）
第二种：
借：银行存款/现金（收到多少记多少）
贷：应收账款（收到多少记多少）
新会计制度规定不设置预收账款科目
那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方
用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了
希望能帮助到您，谢谢
每次公司销售货物，客户都会多打款，这部分该如何做账？
在销售过程中，不管是现销，还是赊销，建议通过应收账款这个科目来核算。在应收账款下设相应的明细科目，可以很好的核算该科目的业务关系情况。当然，如果是定金式销售，可以通过预收账款来核算。
比如销售一笔货物，价款1000元，税款130元，价税合计1130，但客户打来1500元，应该如何记账呢？
借：银行存款1500
贷：应收账款1500
确认收入的时候按照销售的数量金额，开具的发票来确认收入：
借：应收账款1130
贷：主营业务收入1000
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）130
这样应收账款的借方就出现1500-1130370元的余额，为该企业预付的款项，可以在后续的业务中扣掉。
目前大部分企业还是根据病历确认收入，有其它情况的，要根据实际情况来进行账务处理。